務(wù)動(dòng)態(tài).jpg)
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較低的優(yōu)質(zhì)企業(yè)往往在“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”、“合規(guī)管理協(xié)同性”、“合規(guī)文化建設(shè)”四個(gè)方面具有卓越級(jí)表現(xiàn)。
今天我們與大家分享兩個(gè)經(jīng)典案例。
案例一：西門子公司合規(guī)管理研究
西門子全球合規(guī)組織由西門子首席合規(guī)官領(lǐng)導(dǎo)，向西門子總法律顧問(wèn)和西門子首席執(zhí)行官匯報(bào)，下轄西門子8大合規(guī)事務(wù)職能機(jī)構(gòu)。
在西門子日常合規(guī)事務(wù)管理中，首席合規(guī)官位列總法律顧問(wèn)之下，主要負(fù)責(zé)“合規(guī)系統(tǒng)”的日常管理，包括合規(guī)戰(zhàn)略的制定，參與公司重大合規(guī)決策，重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的分析，向監(jiān)事會(huì)和管理董事會(huì)提交公司整體合規(guī)報(bào)告等工作。
在合規(guī)管理組織中具有合規(guī)執(zhí)行權(quán)力的部門有兩個(gè)“區(qū)域性的合規(guī)組織”和“職能性的合規(guī)組織”，分別從“地理區(qū)域角度”和“業(yè)務(wù)覆蓋角度”設(shè)計(jì)合規(guī)管理的脈絡(luò)，這種“交叉式”的合規(guī)管理網(wǎng)絡(luò)可以更有效的覆蓋業(yè)務(wù)涉及的各個(gè)領(lǐng)域。
歐洲企業(yè)合規(guī)管理——特點(diǎn)總結(jié)
一、企業(yè)合規(guī)責(zé)任向社會(huì)合規(guī)責(zé)任的演變
企業(yè)合規(guī)責(zé)任是指企業(yè)有義務(wù)為自身員工創(chuàng)造健康合規(guī)的運(yùn)營(yíng)環(huán)境。而社會(huì)合規(guī)責(zé)任是指企業(yè)有責(zé)任利用自身的影響力在一定范圍內(nèi)為整個(gè)社會(huì)創(chuàng)造合規(guī)價(jià)值。歐洲企業(yè)普遍采取較高的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，這些嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)造出一個(gè)高效、干凈、合規(guī)的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境。然而歐洲企業(yè)并不滿足于此，它們往往利用其在行業(yè)巨大的影響力在行業(yè)上下游及可影響的社會(huì)空間內(nèi)創(chuàng)造新的合規(guī)價(jià)值。比如西門子公司對(duì)其合作伙伴和供應(yīng)商有嚴(yán)格的要求，這種要求不僅局限于其所提供的最終產(chǎn)品和服務(wù)，更延伸到產(chǎn)品的生產(chǎn)和采購(gòu)環(huán)節(jié)例如生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否符合所在國(guó)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，是否保護(hù)了勞動(dòng)者的合法權(quán)利采購(gòu)過(guò)程是否遵循廉政條約，歐洲企業(yè)不斷努力將個(gè)體的合規(guī)責(zé)任延伸至社會(huì)合規(guī)責(zé)任，創(chuàng)造良好的社會(huì)合規(guī)氛圍。
二、信息化手段降低決策成本
歐洲企業(yè)管理架構(gòu)縱深較長(zhǎng)，信息溝通成本較高最終導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部較高的決策成本，如“合規(guī)管理體系調(diào)整”“合規(guī)制度調(diào)整”這樣的重大提案不僅需要得到的管理董事會(huì)的認(rèn)可，而且需要得到監(jiān)事董事會(huì)的最終批準(zhǔn)才能執(zhí)行，這種滯后性大大增加了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)等級(jí)。
2006年西門子爆發(fā)了德國(guó)歷史上最大的企業(yè)腐敗案，數(shù)百名西門子高級(jí)管理者被解雇或要求聆訊，西門子花費(fèi)了數(shù)十億歐元支付罰款以及聘請(qǐng)法律顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)重塑其合規(guī)管理系統(tǒng)，而在事后調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，早在2002年西門子合規(guī)管理辦公室就向管理董事會(huì)提交過(guò)一份關(guān)于公司內(nèi)部合規(guī)系統(tǒng)存在重大管理漏洞的報(bào)告，而這份重要的報(bào)告甚至沒(méi)有機(jī)會(huì)被拿出到管理董事會(huì)進(jìn)行審議。近年來(lái)歐洲公司也在通過(guò)信息化等手段力爭(zhēng)解決由于“決策成本過(guò)高”導(dǎo)致的各種合規(guī)管理問(wèn)題。
三、合規(guī)官文化
“合規(guī)官”在歐洲企業(yè)內(nèi)部管理中的特殊地位，合規(guī)官不再僅僅以業(yè)務(wù)支持人員的身份提供決策建議而逐漸變成業(yè)務(wù)決策的重要參與者。在很多企業(yè)內(nèi)部管理中，基層合規(guī)官會(huì)列席部門例會(huì)，對(duì)具有潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的提案擁有一票否決權(quán)。此外，合規(guī)部門對(duì)合規(guī)官的考核也不僅僅體現(xiàn)在其工作能力方面更會(huì)延伸至合規(guī)官的道德層面，如對(duì)合規(guī)官的犯罪記錄、銀行誠(chéng)信記錄、婚姻關(guān)系進(jìn)行定期調(diào)查?！昂弦?guī)官”文化逐漸變成了歐洲企業(yè)的一種道德符號(hào)。
案例二：齊魯銀行巨額騙貸案
事件簡(jiǎn)介：
2010年12月，山東省濟(jì)南市發(fā)生偽造金融票證案，涉案金額共約60億元，牽涉多家金融機(jī)構(gòu)，其中齊魯銀行涉案金額最多。
當(dāng)事人“引誘”數(shù)家企業(yè)到齊魯銀行存款，隨后采取私刻、竊取企業(yè)印章、偽造單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)、定期存款提前支取手續(xù)，冒開(kāi)存款企業(yè)活期賬戶等方法，利用偽造的金融憑證詐騙銀行資金。
在齊魯銀行延期兩年出具的2010年年報(bào)中顯示，因該案導(dǎo)致的損失金額共計(jì)人民幣22.59億元。
齊魯銀行案件的發(fā)生，反映出其在風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理方面存在非常嚴(yán)重的漏洞，在業(yè)內(nèi)引發(fā)了重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和自身發(fā)展造成嚴(yán)重負(fù)面影響。
事件分析：
一、治理結(jié)構(gòu)不合理
齊魯銀行的監(jiān)事會(huì)共由名監(jiān)事成員構(gòu)成，其中兩名職工監(jiān)事人分別是由運(yùn)營(yíng)部門的總經(jīng)理和內(nèi)審部門的總經(jīng)理兼任的，這嚴(yán)重違背了《中華人民共和國(guó)公司法》中對(duì)于董事和高管人員不可以兼任監(jiān)事的規(guī)定，進(jìn)一步對(duì)監(jiān)事對(duì)于高管層和董事會(huì)的監(jiān)管、核查有效性產(chǎn)生負(fù)面影響，不利于銀行業(yè)務(wù)的正規(guī)化開(kāi)展。
二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系不健全
對(duì)于當(dāng)事人采用私刻企業(yè)和銀行印章、偽造存款證實(shí)書(shū)等行為，銀行相關(guān)審核人員并沒(méi)有認(rèn)真履行核實(shí)材料真實(shí)性義務(wù)，對(duì)票據(jù)的真?zhèn)?、行?nèi)重要單證和印鑒的保管以及辦理業(yè)務(wù)單位貿(mào)易背景的識(shí)別和評(píng)估審控不嚴(yán)格。
在該案件中，其中最大的一筆就是以陽(yáng)光保險(xiǎn)集團(tuán)40億存款為擔(dān)保的虛假質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，但是這些貸款主體中注冊(cè)資金最高的才有8000萬(wàn)元，但銀行卻貸出15億元流動(dòng)資金貸款。顯然這些企業(yè)的貸款需求金額與其生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)能力并不匹配。銀行信貸部門的員工，并未認(rèn)真評(píng)估其貸款金額與企業(yè)規(guī)模的匹配性。
三、貸款企業(yè)資質(zhì)審查不嚴(yán)格
2008-2010期間，我國(guó)城商行資產(chǎn)總額增速較高，處于快速擴(kuò)張階段，但齊魯銀行在此階段過(guò)于重視規(guī)模擴(kuò)張，而內(nèi)部控制體系的完善程度難以與公司規(guī)模相匹配，導(dǎo)致在業(yè)務(wù)執(zhí)行環(huán)節(jié)，對(duì)部分貸款企業(yè)的審查不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致某些企業(yè)或個(gè)人趁虛而入，利用一些虛假數(shù)據(jù)和文件進(jìn)行違規(guī)操作，最終造成危機(jī)爆發(fā)。
